コラム

資金繰りが苦しい状況が続けば、会社の存続問題につながるリスクがあります。

常に右肩上がりの成長を続けていければ、会社としては理想ですが、時代の流れや市場の変化に伴って社会のニーズも変わってくるため、会社を営む以上、資金繰りに苦しむ時期は出てくるはずです。では、資金繰りが苦しいとき、中小企業が危機を乗り越えるためにはどのようなことを実践すべきなのでしょうか。

今回は、資金繰りが苦しいときに実践すべき対策についてご説明します。

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資金繰りが悪化する原因には、次のようなものが考えられます。

売上が減少すれば、利益も減少します。しかし、売上が減少してもオフィスや店舗等のテナント料、光熱費、人件費といった固定費が下がることはありません。したがって、売上が急激に減少すると、売上に占める固定費の割合は高まり、資金繰りは苦しくなります。

また、反対に売上が急激に増加するタイミングも資金繰りを苦しくさせる可能性があります。

売上が増加しても入金が数か月後になってしまう事業では、売上増加のために費やした仕入れや人件費の支払いに手元資金を使用しなければならず、黒字でありながら資金繰りが悪化してしまうケースがあるのです。

自社の売上は安定していても、取引先からの入金が遅れ、売掛金や受取手形の回収に遅れが生じることによって、資金繰りが苦しくなるケースもあります。売上が入ることを見込んで資金繰りの計画をしていると、売上が予定通りに回収できない場合、急速に資金繰りが悪化してしまうのです。

過剰な在庫は、予定通りに販売できなかったために在庫が過剰になってしまった状態です。つまり、過剰在庫は、仕入れとしてお金を支払って購入したものの、売れ残ってしまった商品や材料だと考えられます。売却しようとしていたものが売れなければ、資金繰りは当然、悪化してしまいます。

また、在庫が過剰にあれば在庫を保管する倉庫の費用や維持費もかかるため、このような費用も資金繰りの悪化につながります。

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資金繰りが苦しいときは、早いタイミングで次の対策を実施してみましょう。

事業として活用できていない不動産や設備などがあれば、売却を検討しましょう。資産の売却により現金が手に入れば、当面の資金繰りを改善できるはずです。また、不要な経費の削減も資金繰りが苦しいときには見直すべき事項です。

しかしながら、経費の削減によって商品やサービスの低下を招いては、経営状況の悪化につながります。経費を削減する際には、経営にマイナスの影響を与えないかどうかを考え、社内で使用する消耗品の見直しなどを検討するとよいでしょう。また、過剰在庫も売れる見込みがないのであれば処分をし、在庫の保管のためにかかっている費用を削減しましょう。

赤字が続いている事業があれば、事業の縮小も検討する必要があります。将来的に売上増加が見込める可能性があっても、資金繰りの悪化により会社の存続自体が危うい状況であれば、一時的であっても事業を縮小しなければなりません。

不採算事業にかけていた経費を収益が見込める事業に集中させれば、資金繰りが改善できる可能性が高まります。

M&Aには、会社を売却する方法以外に事業全体または事業の一部を譲渡する方法があります。資金繰りが苦しいときには、不採算事業の売却を検討してみてもよいでしょう。

自社では採算をとることが難しい事業であっても、新規事業を行いたい企業や関連事業への事業拡大を考えている場合には、魅力的な事業である可能性もあります。M&Aによって得られた資金によって、資金繰りの改善を図ることができます。

資金繰り表は、上に紹介してきた対策のように実際にお金を生み出す対策ではありません。しかしながら、資金繰り表を作成すれば経営の無駄が見えるようになったり、資金繰りの悪化に早めに気付き、対策ができるようになります。

経費を削減したり、事業を縮小したりして一時的に資金繰りが改善しても、資金繰りの悪化を招いた経営体制を根本から改善しなければ、また資金繰りが悪化する可能性があります。資金繰り表は、経営改善に重要な情報を管理できる資料です。資金繰り表を作成していないようであれば、早急に資金繰り表を作成して入出金の予定と実績を管理するようにしましょう。

資金繰りが苦しい状況にあっても、早めに対処すれば最悪の事態を回避し、事業を立て直せる可能性もあります。中小企業の経営者の中には、資金繰りが苦しいと一人で大きな悩みを背負い込んでしまう方も少なくありません。しかし、資金繰りが苦しい状況だからこそ、専門家の意見を取り入れ、大切な会社のために、大切な従業員のために危機を乗り越える対策が必要になります。

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エクステンドは、財務コンサルティングを専門に行う経営コンサルタントです。多くの中小企業の経営者様から資金繰りや事業再生等についてのご相談を受けてきた実績があります。エクステンドでは、経営相談は無料で承っています。早い段階でご相談いただいた方が、資金繰り改善のために打てる対策は多くあります。資金繰りが苦しいときこそ、お早めにご相談ください。

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資金繰りが苦しいときの対処法についてご説明してきました。売上の減少など業績の悪化によって資金繰りが苦しくなるケースもあれば、売上の急激な上昇や取引先の入金の遅れなど、黒字であっても資金繰りが苦しくなる可能性もあります。

資金繰りの悪化は、会社の存続自体にも関わる大きな問題です。経費の削減や売掛金の回収などで資金繰りが一時的に改善しても、資金繰りを悪化させない経営体制を整えなければ再び資金繰りが悪化する可能性があります。資金繰りの悪化という会社の一大事を乗り越え、今後も会社を継続していくためには、根本的な見直しが必要になるでしょう。

エクステンドは、経営者が抱える悩みにしっかりと寄り添い、事業を改善するための具体的な取り組みをアドバイスしています。資金繰りが苦しい場合には、どうぞお早めにエクステンドまでご相談ください。まずは下記バナーより「無料相談」をご利用ください。