Ｍ＆Ａの相談をしたい時に準備する資料は何ですか？

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運送会社のＭ＆Ａを考えています。相談に乗って頂くのにどの様な資料が有ればよろしいでしょうか？決算書、土地・建物の登記簿謄本、他なにが必要でしょうか？年商2億円ぐらいです。後継者はいないそうです。（Ａ様）

Ｍ＆Ａの対象を何にするのかによります。例えば会社全体なのか、特定の事業だけなのか、ということですが、会社全体と考えれば全て包括されるので、ここでは会社全体と考えて、ご回答します。

何よりも、考えるべき基盤となるのは

の2点です。貸借対照表と損益計算書が同じ様なものになります。

しかし、銀行の財務分析が、「会社が今倒産したとして、負債を全て返すことができるか」という見方から、全ての資産（不動産、有価証券など）を簿価から時価に
引き直すものが中心なのに対して、

Ｍ＆Ａの際に考えるべきものは「事業は存続するとして、どれほどの有効な資産を持っているのか、それは将来的な収益を生むものなのか」に、重心が置かれます。

例えば売掛の内容等は決算書の通りとしても、固定資産等について、将来的に利益を得る価値としての算定が必要になります。

具体的には、運送会社でいらっしゃるのであれば、「車両の明細」「車検証（の写し」のようなものはご準備下さい。

また、将来的な収益性を考えると、現在の売上の源泉である「顧客台帳」も用意しておきましょう。とはいえ、実務上Ｍ＆Ａはかなり慎重にことを進めるべきですから、何らかの形で専門家を介入させるべきでしょう。